Depósito a plazo reajustable.

3 Modalidades

t/c UF > Corrección Monetaria
Dif de {US$ (Indexado)
cambio {Euro

Ejemplo: Valor inversión al 01/06/07 $4.000.000
i período= 3.2%
Valor UF= $20.200 = al 01/06/07
plazo = 120 días
Valor UF= $20.350 al 29/09/07

4.000.000/20.200= 198.02 UF x 3.2% =6.34 UF


---------------x---------------
DAP----------204.36
------Int. Dif.--------6.34
-------Banco--------198.02

---------------x---------------
DAP--------$4.128.072
-----Int. Dif.----------$128.072
------Banco----------$4.000.000


29/09/07

1º Variación UF
DAP:
20.36 x 20350 $4.158.726
original $4.128.072
diferencia = $30.654 (Corrección Monetaria C.M)

Int. Dif:
6.34 x 20350 $129.019
original $128.072
diferencia= $947 (C.M)

--------------x---------------
DAP-----$30.654
-----C.M--------$30.654

--------------x---------------
C.M------947
-----DAP-----947

DAP: $4.128.072 + $30.654 = $4.158.726 SD.
Int. Dif: $128.072 + $947 = $129.019

--------------x--------------
Int. Dif. $129.019
--Int.ganado $ 129.019
--------------x--------------
Banco $4.158.726
-------DAP $4.158.726

2 ejercicio
05/10/07 Toma DAP por $5.600.000 en US$
US$ 05/10/07 $480
tasa período 2.2%
plazo 90 días
fecha vcto 03/01/08
03/01/08 1US$ = $518.50

Reconocimiento inicial

5.600.000/480 = US$11.666,67 x 2.2 % = US$256,67

05/10/07
--------------x--------------
DAP $5.723.203
----Int. dif.-----$123.203
----Banco------$5.600.000

03/01/07
DAP: 11.923,34 x 518.5 = $6.182.252
original : 5.723.203
Diferencia de cambio: $459.049

--------------x-------------
DAP $459.049
-----Dif. de cambio $459.049

Int. Dif: 256,67 x 518,5 = $133.083
original $123.203
diferencia = $9.880

--------------x--------------
Dif. de cambio $9880
-------Int. diferido $9880
--------------x--------------
Int. diferido $133.083
--------Int. ganados $133.083
--------------x--------------
Banco $6.182.252
------DAP $6.182.252